La déclaration 2044 est le formulaire fiscal incontournable pour tous les propriétaires bailleurs percevant des revenus fonciers. En 2026, quelques évolutions sont à prendre en compte pour optimiser votre déclaration et éviter les erreurs coûteuses.
Qu'est-ce que la déclaration 2044 ?
La déclaration 2044 permet de déclarer vos revenus fonciers issus de la location nue (non meublée) de biens immobiliers. Elle concerne les propriétaires qui ne peuvent pas ou ne souhaitent pas bénéficier du régime micro-foncier.
Qui doit remplir la déclaration 2044 ?
- Les propriétaires dont les revenus fonciers bruts dépassent 15 000 € par an
- Les propriétaires ayant opté pour le régime réel d'imposition
- Les propriétaires bénéficiant de dispositifs fiscaux (Pinel, Denormandie, etc.)
- Les associés de SCI non soumises à l'IS
Les différentes versions du formulaire 2044
Déclaration 2044 classique
Pour les revenus fonciers ordinaires sans dispositif fiscal particulier.
Déclaration 2044 SPE (Spéciale)
Pour les propriétaires bénéficiant de régimes spéciaux : Pinel, Denormandie, Malraux, monuments historiques, Cosse ancien, etc.
Les charges déductibles en 2026
Le régime réel permet de déduire de nombreuses charges de vos revenus fonciers :
Charges courantes
- Intérêts d'emprunt : tous les intérêts des prêts immobiliers
- Travaux d'entretien et réparation : maintien en état du bien
- Travaux d'amélioration : confort moderne (hors agrandissement)
- Primes d'assurance : PNO, loyers impayés, etc.
- Frais de gestion : agence immobilière, comptabilité
- Taxe foncière : hors taxe d'enlèvement des ordures ménagères
- Charges de copropriété : quote-part déductible
Nouveautés 2026
- Renforcement des obligations pour les passoires thermiques (DPE F et G)
- Plafonnement de certaines déductions pour les logements énergivores
- Nouvelles cases pour les travaux de rénovation énergétique
Comment remplir la déclaration 2044 : étape par étape
Étape 1 : Identifier vos biens
Renseignez l'adresse complète de chaque bien loué, la date d'acquisition et la quote-part de propriété.
Étape 2 : Déclarer les revenus bruts
Indiquez le montant total des loyers perçus en 2025 (hors charges). N'oubliez pas les loyers encaissés même si le locataire est parti.
Étape 3 : Détailler les charges
Remplissez méticuleusement chaque catégorie de charges. Conservez tous vos justificatifs pendant 3 ans.
Étape 4 : Calculer le résultat foncier
Revenus bruts - charges déductibles = résultat foncier. Ce montant sera reporté sur votre déclaration 2042.
Les cases importantes à connaître
| Case | Description |
|---|---|
| 211 | Loyers bruts encaissés |
| 221 | Frais d'administration et de gestion |
| 222 | Autres frais de gestion (20 € forfaitaires par local) |
| 223 | Primes d'assurance |
| 224 | Travaux d'entretien, réparation, amélioration |
| 227 | Taxe foncière |
| 250 | Intérêts d'emprunt |
| 261 | Résultat foncier (bénéfice ou déficit) |
Déficit foncier : comment ça marche ?
Si vos charges dépassent vos revenus, vous créez un déficit foncier :
- Jusqu'à 10 700 € par an imputable sur votre revenu global
- Le surplus est reportable sur les revenus fonciers des 10 années suivantes
- Condition : conserver le bien en location pendant au moins 3 ans après l'imputation
Erreurs fréquentes à éviter
- Oublier des charges déductibles : vérifiez bien toutes les catégories
- Confondre travaux déductibles et non déductibles : l'agrandissement n'est pas déductible
- Ne pas conserver les justificatifs : gardez tout pendant 3 ans minimum
- Mal calculer les provisions pour charges : régularisation obligatoire
- Oublier de déclarer un bien : même en cas de vacance locative
Calendrier fiscal 2026
- Avril 2026 : ouverture de la déclaration en ligne
- Mai-Juin 2026 : dates limites selon votre département
- Été 2026 : réception de l'avis d'imposition
Simplifiez votre déclaration 2044 avec KIREVA Invest
Remplir sa déclaration 2044 peut être fastidieux : collecter les justificatifs, calculer les charges déductibles, ne rien oublier... KIREVA Invest vous permet de gérer votre comptabilité locative en toute autonomie tout au long de l'année.
Avec KIREVA Invest, vous bénéficiez de :
- Suivi automatique de vos revenus et charges par bien
- Catégorisation fiscale des dépenses (déductibles ou non)
- Récapitulatif annuel prêt à reporter sur votre déclaration 2044
- Alertes pour ne jamais oublier une échéance fiscale
Inscription gratuite - Sans engagement - Prêt en 2 minutes
Conclusion
La déclaration 2044 peut sembler complexe, mais elle permet une optimisation fiscale significative grâce à la déduction des charges réelles. Prenez le temps de bien la remplir et utilisez un outil de gestion locative pour faciliter le suivi de vos revenus et charges tout au long de l'année.
